随着经济水平的不断提高，各类银行的发展也变得越来越好，作为金融机构，银行在现代化社会中所起到的作用是不言而喻的，但是通过研究调查发现，我国各大银行在承兑汇票业务运营中还存在着诸多的风险，由此可见，加强银行内部控制工作显得尤为重要。另外还需要意识到的是，银行在承兑汇票业务运营中的风险也是各具特征，如果不及时对此问题加以解决，将会影响其今后的发展，鉴于此，文章主要就“银行承兑汇票业务运营风险特征”进行浅析，大致包括以下三个方面，感兴趣的朋友不妨耐心往下阅读。

 

1、银行承兑汇票业务运营风险特征之保证金缴存

各大银行在办理银承汇票业务的时候，按照信贷管理的相关规定，需要收取一定比例的资金作为保证金，并在之后用于支付到期银承汇票。但相应地也导致银行承兑汇票业务运营呈现出了保证金缴存的风险，主要表现为:保证金种类选择错误；业务编号录入错误等形式。

一旦保证金种类或者业务编号出现了错误，将会严重影响到客户体验，比如:柜员使用“2164保证金缴存或者是追加”交易缴存保证金的时候，如果出现了类似于业务编号输入错误的问题，开票时主机通常会提示“保证金账户分户账不存在”的错误，最终银行承汇票无法及时开出，这方面的案例在现实生活中也是比较常见的，以“某支行”为例，一张姓柜员在使用“2164保证金缴存/追加”交易为上海某公司办理银承汇票保证金缴存业务的时候，保证金的种类本来应该是“0000l，银行承兑汇票保证金”，而“业务编号”则应录入银行承兑汇票准贷证上17位的“主机编号”，但是她在种类选择上却是“其他”，由于个人的失误，最终导致银行承兑汇票签发没有成功。

又比如：江西某支行王姓柜员使用“2164保证金缴存追加”交易办理保证金缴存业务，实际金额是237000元，但是因为他没有在调整输入项内录入相应单位客户的缴存账号，从而导致借记单位客户账没有被记录，最后还造成银行垫资情况的出现。

2、银行承兑汇票业务运营风险特征之解付环节

按照规定，开展承兑汇票业务的银行接到持票人开户行寄来的《托收凭证》，以及银行承兑汇票之后，应在汇票到期日或者是到期日后的见票当日办理相关的银行承汇票解付手续。不过，在实际的运营环节中却面临着诸多的风险，主要表现为:没有认真审核票据；没有及时扣划到期票据款项等。

在2017年初的时候，山东一支行营业室的李姓柜员在办理5笔银行承兑汇票解付业务，且金额合计10000万元的时候就出现了未及时扣划票据款项至内部户的问题，而这其实就很容易造成不同程度上的支付风险。调查还发现，这4笔银承汇票到期日为2016年12月18日，但是柜员一直到2017年1月14日收到银承汇票后，才从出票人账户扣划票据款项至“其他应解汇款及临时存款银承汇票到期户”内部户。由于这一柜员办理业务时不了解相关的处理流程，所以才出现了到期日都还没有及时扣收款项，而是等收到托收票据后才予扣款的情况。与此同时，还应明确:过期扣款，一旦出票人的账户资金不足，就必由银行加以垫款，潜移默化中，其实也给银行带来了较大的支付风险。

2、银行承兑汇票业务运营风险特征之出票环节

通过研究调查发现，部分省市银行承兑汇票出票业务采取的是两种模式:即省行业务集中处理；以及柜面分散处理。但是这一运营环节中同样也会发生相应的风险，比如:信贷部门电子准贷证签发错误；集中处理模式下未机打银承汇票等。以江西省宜春市某支行为例，在2013年9月份的时候，这一银行信贷部门在签发电子准贷证的时候，错选了出票银行，最终只能让省行对出票时的报错进行集中处理。

2014年的时候江西萍乡某银行信贷部门在资产管理系统签发电子准贷证的时候，将收款人开户行错误地选择为了本行。而柜员也只是在审核完纸质电子准贷证无误之后，按照相应的承兑协议内容签发了银承汇票，最终则造成开出银承汇票收款行为本行这一情况的出现。