唐朝的“飞钱”、宋朝的“便钱”,票据业务在中国有着上千年的历史,随着时代的变迁与市场的推动,我国票据业务发生了天翻地覆的变化,逐渐演变出包括本票、汇票、支票在内的多种票据品种。商业承兑汇票作为当前票据体系中的重要一员,从1985年开始便被我国政府尝试全面推广,但由于早期缺乏相关法律规定规范约束,国内信用体系尚不健全,商业承兑汇票在我国发展并不理想,业务量远低于同时期的银行承兑汇票。随着国内经济增速放缓,我国经济逐步进入“三期叠加”的“新常态”时期,商业承兑汇票作为国内结算不可或缺的组成部分,又将扮演怎样的角色?本文仅针对商业承兑汇票的概念、司法保障、发展现状、功能运用及未来发展思路等方面,说说商业承兑汇票那些事儿。

一、概述

(一)商业承兑汇票的定义

通俗来讲,商业承兑汇票是由企业签发并由企业到期兑付的一种票据,本质上是基于商业信用的规范化结算工具和债务凭证。中国人民银行1997年9月印发的《支付结算办法》明确定义了商业汇票的概念:出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。《办法》同时明确:商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑,银行承兑汇票由银行承兑,商业汇票的付款人为承兑人。基于上述规定,商业承兑汇票可以定义为:由出票人签发,委托银行以外的付款人承兑并在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

(二)商业承兑汇票的规范与保障

我国在1995年正式颁布了《中华人民共和国票据法》,针对商业承兑汇票各当事人权利义务制定了一系列规范要求,明文规定:出票人签发汇票后即承担保证该汇票承兑 和付款的责任;付款人承兑汇票后,应当承担到期付款的责任。为进一步保障持票人的合法权益,《票据法》同时规定:出票人在汇票得不到承兑或者付款时,应当向持票人清偿被拒付汇票金额、相关延付利息,包括持票人应追索人追索已清偿全部金额及对应利息或相关费用等;汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任;持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序,对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。

《票据法》经2004年8月修订后一直沿用至今,为商业承兑汇票的使用及纠纷处理提供了司法依据。2000年11月最高人民法院审判委员会公布的《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》,对《票据法》提供了进一步的解释与完善,规定明确:“票据债务人以票据法第10条 、第21条 的规定为由,对业经背书转让票据的持票人进行抗辩的,人民法院不予支持”,实质上是对票据无因性的强调,对合法善意持票人的保护。

此外,中国人民银行1997年印发的《支付结算办法》同样对市场上的商业承兑汇票结算起到了规范作用。