周口市，河南省辖地级市，位于中国河南省东南部，地处沙河、颍河、贾鲁河交汇处。东临安徽省阜阳市，西接河南漯河市、许昌市，南与驻马店市相连，北与开封、商丘市接壤。周口市历史悠久，文化灿烂，距今有6000多年的文明史。太昊伏羲氏在此建都，炎帝神农氏播种五谷，开创了中华民族的远古文明。周口古属陈国，《诗经·陈风》赫然在目。战国末期，为楚都所在地，史称郢陈。秦末农民起义，陈胜在此建立张楚政权。两汉时期，陈为皇子领地，繁荣昌盛，富甲一方。魏晋以来，以淮阳为中心历次设郡置府。

周口交通四通八达，公路、铁路、水路运输交织成网，形成了公路、铁路、水路三位一体的大交通格局。沙颍河自古以来就是通航河道，建成有周口、刘湾两大货运码头，入淮河、汇长江。沙颍河航运可直达南京、上海、杭州。周口是伏羲故都，老子故里，有“华夏先驱、九州圣迹”的美誉，被中华全国伏羲文化研究会誉为“中华文化发祥的重地”。2018年，全市生产总值2687.22亿元，居民人均可支配收入16761元。  

周口已形成了以食品加工、纺织服装、医药化工为支柱，以电力、机械、皮革皮毛为特色的门类齐全的工业体系。拥有国内外知名的工业品牌，莲花集团生产能力跻身世界同行业四强，单厂产量居世界第一，宋河酒业生产的高、低度宋河粮液酒获国家金奖，进入国家名酒行列，河南鞋城皮革集团生产的牛皮革及制品远销多个国家和地区。

虚假贸易背景的商业汇票授信业务，不但加剧了商业银行的信用风险，同时也严重扰乱了税收征管和财经秩序。加强监管、加大处罚力度，实现源头制止尤为重要。为此，有关部门应注重从以下三个方面入手加以控制。

1、杜绝趋利因素，实现源头制止。一方面，可以将商业汇票授信业务纳入银行表内业务，或者在表外将该业务产生的存款另设科目，即在该业务的办理中其余额要与表内外体现的业务余额相一致，防止银行为了追求存款规模和效益在承兑、贴现、转贴现和再贴现业务上有空子可钻。另一方面，在对银行的存款考核中将保证金存款的数字剔除，对商业汇票授信业务纳入规模控制，防止银行为追求存款考核目标和信用规模而人为造假。

 

2、加强内外监管，加大处罚力度。一方面，业务经办行要加强对企业原始发票的审查力度，提高辨别发票真伪的能力，通过实地调查、建立发票联查系统以及向税务部门咨询等，确定企业贸易背景是否真实存在。另一方面，人民银行和银监会要加大对商业承兑汇票授信业务的审查和处罚力度，一旦发现存在虚假贸易背景的商业承兑汇票授信业务，应立即停止对该类票据的再贴现，同时减少对相关经办银行的商业汇票再贴现授信额度。

 

3、完善立法，从严处理。目前，无论是《刑法》、《刑法修正案（七）》（颁布后，各地公检法机关对从事票据私下贴现的以非法经营罪定性）、《票据法》以及《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》等涉及票据承兑、贴现业务的法律、规章，均未对虚假贸易背景的承兑贴现业务做出合适的或明确的界定与处理。因此，完善立法、明确相关政策迫在眉睫。这是规范该类业务，维护正常金融秩序的必要条件。