临沂，山东省地级市，位于山东省东南部，长三角经济圈与环渤海经济圈结合点、东陇海国家级重点开发区域和鲁南临港产业带。 地近黄海，东连日照，西接枣庄、济宁、泰安，北靠淄博、潍坊，南邻江苏。 临沂是著名的商贸名城和物流之都，是全国重要的物流周转中心和商贸批发中心。 也是山东省地区中心城市、 临日都市区核心城市 、具有滨水特色的现代工贸城市和商贸物流中心 。

临沂因临沂河得名，古称琅琊、沂州。远古时期沂沭地区是东夷文化的核心发祥地。虞夏时禹划九州，沂蒙之域构为徐州 。西周时并入青州，建城鄅都。春秋时筑启阳城。秦时属琅琊郡。西汉时设徐州刺史部，治所郯县。东汉时琅琊国迁都开阳。北周时改置北徐州为沂州。隋时析置临沂县。清时升为沂州府。近代中共在临沂地区创建了沂蒙革命根据地，成立了山东省政府和华东军区。1994年改置临沂地区为地级临沂市。

截至2016年底，临沂总面积17191.2平方公里，人口1124万人，是山东省面积最大、人口最多的城市。辖兰山、罗庄、河东3个市辖区和郯城、兰陵、沂水、沂南、平邑、费县、蒙阴、莒南、临沭9个县。

临沂有沂蒙山、岱崮、王羲之故居、竹泉村、汤头温泉、地下大峡谷等景点 ，有曾子、荀子、诸葛亮、王羲之、颜真卿、萧道成等历史名人 。获评中国物流之都、中国食品之都、中国板材之都、中国工程机械名城、中国会展名城 、中国十佳生态宜居典范城市、中国最具投资价值十大城市 、世界滑水之城、 联合国绿色工业平台全国文明城市等称号。

虽然目前各商业银行都基本建立了票据业务的内部风险管理体系，完善了银行承兑汇票承兑、贴现及转贴现授权管理制度，进一步加强了对银行承兑汇票真伪及贸易背景真实性的审查，但在票据业务实际操作中，仍存在许多风险和问题。

 

(一)企业在办理承兑汇票业务中存在欺诈行为

 

由于票据业务的迅速发展，利用票据诈骗资金是当前金融业务中的一个较为突出的风险点，票据诈骗手段越来越隐蔽，方法也越来越多，若银行审查不严或操作不当，就会形成风险。主要表现在：一是伪造变造银行承兑汇票，一方面，利用高科技手段彻底伪造或利用银行承兑汇票具有付款期限较长、金额大和可反复多次转让等特点。先签发真的银行承兑汇票，再根据真的银行承兑汇票伪造内容完全相同的假银行承兑汇票即克隆票；另一方面，用在数额较小的真银行承兑汇票上改动出票金额变造票据。二是票据调包，以“做生意”的幌子，用事先伪造好的假票据替换掉真票据。三是伪造商品交易合同、增值税发票，或关联企业签订没有真实贸易背景的商品交易合同，骗取银行承兑汇票，进行贴现，套取银行资金。

 

（二）银行承兑汇票作为融资工具，其操作风险越来越突出

 

由于银行间竞争日益激烈，各行为争揽业务而满足单个大型企业的资金需求，使某些企业过量办理承兑汇票，造成票据集中到期，导致银行垫付资金。具体表现为：一是银行在签发承兑汇票时放松了对申请人的资格审查，大量签发、承兑无真实贸易背景或不能确认贸易背景的银行承兑汇票，违规办理承兑业务；二是银行为了多办贴现业务，放松了贴现审查条件，疏于贴现资金流向监控，造成贴现资金用于不当用途，使银行信贷资金遭受一定的风险和损失；三是当天承兑、当天贴现，融资目的越来越明显，银行方面承担的风险也越来越大。

 

（三）商业银行对银行承兑汇票业务的管理存在薄弱环节，加大了银行承兑汇票的经营风险

 

个别商业银行受利益机制驱动，放松了内控管理，淡化了风险意识，在票据业务经营过程中，为企业滚动签发银行承兑汇票，为无效商品交易合同的企业签发银行承兑汇票，为超商品交易金额的企业签发银行承兑汇票，承兑汇票出票人和贴现申请人为非贸易合同的签订人，为贸易合同不真实或无贸易合同和增值税发票办理贴现，存在较大的风险；此外由于银行审查制度执行不力，企业又通过贷款方式，利用信贷资金偿还到期的银行承兑汇票，使票据风险转移到信贷风险上。